החל מדרישות הבנקים ורשות המיסים ועד לחוקי מניעת הלבנת הון העברת סכומים גדולים לחו"ל הפכה למסע בירוקרטי מפרך. מהם המוקשים בדרך וכיצד ניתן לחסוך אלפי שקלים בעמלות?
הטלפון מצלצל. על הקו עורך דין מניו יורק עם בשורה משמחת: ירשתם 300 אלף דולר מדוד רחוק. לאחר ההתרגשות הראשונית, מתחילה המציאות הבירוקרטית. אתם פונים לבנקאי הפרטי שלכם כדי להעביר את הכסף לחשבונכם בישראל, ומגלים שהשמחה הייתה מוקדמת. הבנקאי, בנימוס אך בתקיפות, מציג בפניכם רשימת דרישות ארוכה ומסביר שהתהליך "ייקח קצת זמן".
המקרה הזה, שכיח מאין כמותו, ממחיש את המציאות החדשה של העברות כספים בינלאומיות. אם בעבר העברת כספים הייתה פעולה טכנית פשוטה, כיום, תחת רגולציה גלובלית מחמירה למניעת הלבנת הון ומימון טרור, כל העברה של סכום משמעותי נמצאת תחת זכוכית מגדלת. נטל ההוכחה על מקור הכספים ותקינותם עבר כולו אל הלקוח, והבנקים, החוששים מסנקציות רגולטוריות, הפכו לשומרי סף קפדניים.
"אנשים מגיעים אלינו מתוסכלים", אומר רו"ח הלוי, מומחה למיסוי בינלאומי. "הם חושבים שהכסף שלהם, אבל הבנק מתייחס אליהם כחשודים פוטנציאליים עד שתוכח חפותם. מי שלא מגיע מוכן עם כל הניירת הנכונה, עלול למצוא את עצמו ממתין חודשים ארוכים לכסף, אם בכלל יאושר לו להעביר אותו".
שלוש המשוכות המרכזיות בדרך אל הכסף
העברת כספי ירושה או מתנה כרוכה בחציית שלוש משוכות רגולטוריות עיקריות:
- הבדיקה הקפדנית של הבנק: המוסד הפיננסי (בין אם בישראל או בחו"ל) הוא קו ההגנה הראשון של הרגולטור. כדי לאשר את ההעברה, הבנק ידרוש מכם אסמכתאות חד-משמעיות למקור הכספים. במקרה של ירושה, תתבקשו להציג צו ירושה או צו קיום צוואה מתורגם ומאושר נוטריונית, תעודת פטירה, ולעיתים גם את דפי חשבון הבנק של המוריש. במקרה של מתנה, תידרשו להציג הסכם מתנה חתום, הצהרה מנותן המתנה, והוכחות לקשר המשפחתי.
- עין בוחנת מרשות המיסים בישראל: החדשות הטובות הן שבישראל, ירושות ומתנות (במיוחד בין קרובי משפחה) פטורות ממס באופן כללי. עם זאת, רשות המיסים תרצה לוודא שלא מדובר ב"הלבנת" הכנסה חייבת במס תחת מסווה של מתנה. עבור מתנות בסכומים גבוהים, ייתכן שתידרשו לדווח על קבלתן בדוח השנתי (באמצעות טופס 5329), גם אם הן פטורות ממס, כדי למנוע שאלות עתידיות לגבי מקור העלייה בהונכם.
- חבות המס במדינת המקור/היעד: הפטור ממס בישראל הוא רק צד אחד של המטבע. "זו טעות נפוצה לחשוב שהפטור הישראלי פותר את כל בעיות המס", מזהיר עו"ד לוי. "במדינות רבות, כמו ארה"ב, קיים 'מס עיזבון' (Estate Tax) פדרלי על ירושות מעל סכום מסוים. אם המוריש הוא אזרח אמריקאי, ייתכן שחלק משמעותי מהירושה ישולם כמס לממשל האמריקאי עוד לפני שהכסף יגיע אליכם". הדבר נכון גם למתנות, כאשר במדינות מסוימות חל מס על נותן המתנה או על מקבלה. לכן, חובה להתייעץ עם מומחה מס מקומי במדינת המקור.
מעבר לבירוקרטיה: העלות הפיננסית הנסתרת של ההעברה
לאחר שעברתם את כל המשוכות הבירוקרטיות והרגולטוריות, מגיע שלב ביצוע ההעברה עצמה. רבים מניחים שהבנקאי הפרטי שלהם ידאג להם לתנאים הטובים ביותר, אך זו הנחה שעלולה לעלות אלפי שקלים. העלות האמיתית של ההעברה אינה רק העמלה הקבועה, אלא בעיקר שער ההמרה שמציע לכם הבנק. הפער בין השער היציג לשער שהבנק גובה יכול להגיע לאחוזים בודדים פער זניח בסכומים קטנים, אך משמעותי ביותר בהעברה של מאות אלפי דולרים.
בשנים האחרונות, התחרות בתחום גברה משמעותית עם כניסתן של חברות טכנולוגיה פיננסית המתמחות בהעברות מט"ח. חברות אלו מציעות לרוב שקיפות גבוהה יותר בעלויות ושערי המרה אטרקטיביים מאלו של הבנקים. לפי "אתר דינרוס", הפער בעלויות הכוללות בין העברה בבנק לבין העברה באמצעות חברה ייעודית יכול להגיע בקלות ל-1.5%–2% מסכום ההעברה חיסכון פוטנציאלי של 4,500–6,000 דולר על ירושה של 300 אלף דולר.
שורה תחתונה: תוכנית הפעולה המומלצת
- התחילו מוקדם: אל תחכו לרגע האחרון. התחילו לאסוף את כל המסמכים הנדרשים מיד עם קבלת ההודעה על הירושה או המתנה.
- היעזרו במומחים: שכרו את שירותיו של עורך דין או רואה חשבון המתמחה במיסוי בינלאומי כדי שידריך אתכם בהיבטי המס בישראל ובמדינת המקור.
- הכינו "תיק מסודר" לבנק: הגיעו לבנק עם כל המסמכים המתורגמים והמאושרים, והסבר ברור בכתב על מקור הכספים והקשר שלכם למעביר.
- השוו עלויות העברה: לאחר קבלת האישור העקרוני מהבנק, אל תבצעו את ההעברה באופן אוטומטי. בצעו סקר שוק קצר ובדקו את העלות הכוללת (כולל שער המרה) בשניים-שלושה גופים פיננסיים שונים. השוואה פשוטה יכולה לחסוך לכם סכום השווה לחופשה משפחתית.
